매년 5월은 종합소득세 신고 및 납부의 달입니다. 하지만 종합소득세 신고가 복잡할 것 같아서 걱정하고 계시진 않으신가요? 지금부터 종합소득세 신고 대상, 기간, 서류 등에 대해서 자세히 알아볼텐데요.
종합소득세 셀프 신고 중 어려움을 겪으시더라도, 신속하고 정확한 대리 종합소득세 신고 방법까지 준비했습니다. 세금 신고 시 잘못 신고하셔서 손해보는 일이 절대 없기를 바랍니다.
글의 순서
종합소득세 신고 대상
회사에서 연말정산을 모두 마치셨더라도, 사업소득이 있다면 합산해서 종합소득세 신고를 진행해야만 합니다. 그 밖에도 아래에 해당하는 종합소득이 발생한다면 종합소득세 신고를 해야합니다.
- 근로소득이 두 군데 이상에서 발생하거나 연말정산을 하지 않은 경우
- 연금소득이 1,200만 원을 초과한 경우
- 기타소득금액이 300만 원을 초과한 경우
※ 기타소득금액은 기타소득 총 지급액에서 필요경비를 뺀 금액을 말합니다. - 이자소득, 배당소득의 합이 연간 2,000만 원을 초과한 경우
- 사업소득이 있는 경우
※ 사업소득은 부동산 임대업 소득 및 프리랜서 소득이나 아르바이트 소득을 포함합니다.
위의 상황임에도 불구하고 귀찮다는 이유로 종합소득세 신고를 하지 않으면, 무신고 가산세 및 납부 지연 가산세를 포함하여 세금 폭탄을 맞게 될 수 있으니 지금 바로 신고하세요.
만약 복잡해보여서 종합소득세 신고를 하지 못하는 경우, 이지샵 또는 삼쩜삼 업체 등 종합소득세 대리 신고 업체의 도움을 받아서 진행하실 수 있습니다. 추가로, 종합소득세를 기간 내에 신고만 하더라도 각종 세액공제나 감면 혜택을 받을 수 있으므로 관련 업체들을 이용하여서라도 진행하시는 것을 추천해드립니다.
종합소득세 신고 기간
종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지인데요. 예를 들면, 이번 해에 종합소득금액이 발생한다면 다음 해 5월 1일부터 31일까지가 신고 기간이 되는 것입니다. 추가로, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 신고 및 납부 기간이 연기됩니다.
※ 종합소득세 신고 예정자가 사망한 경우 상속개시일(사망일)이 속한 달 말일부터 6개월 되는 날까지 신고해야 합니다.
※ 국외로 출국 예정인 분은 출국일 전날까지 종합소득세 신고 및 납부를 완료해야 합니다.
- 종합소득세 신고 및 납부 기간 : 5월 1일부터 31일까지(주말이나 공휴일까지인 경우 그 다음 날)
- 성실신고 대상자 : 6월 30일까지
- 신고대상자 사망 시 : 상속 개시 달 말일부터 6개월되는 날까지
- 국외 출국 시 : 출국일 전날까지
종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까?
각종 세액공제나 감면 혜택을 받을 수 없을뿐더러 엄청난 가산세 폭탄을 맞으실 수도 있습니다. 종합소득세 가산세는 다음 두 가지로 나뉩니다.
- 무신고 가산세 : 신고를 전혀 하지 않은 경우
- 납부 지연 가산세 : 납부 기한을 지키지 못한 경우
주의할 점은 많은 분들이 납부 기한을 놓쳐서 “이왕 늦은거 천천히 내지”라고 생각하면 세금 폭탄을 맞을 수 있다는 것입니다. 왜냐하면 미납된 일수대로 가산세가 가중되기 때문입니다. 지금 즉시 종합소득세 신고를 마무리하시기를 권장합니다.
※ 아래 표에서 일반 무신고(복식부기 의무자), 부정 무신고(복식부기 의무자)의 경우 ①, ② 중 큰 금액 선택
납부기한 추가 연장 대상
경기 침체 및 산불 등으로 인해 피해가 큰 사업자는 납부기한을 8월 31일까지 연장한다고 국세청을 밝혔습니다. 기한 연장은 성실신고확인서 납부 유무와 관계없이 8월 31일로 동일합니다.
모든 대상이 기한 연장 대상에 해당되는 것은 아니고 국가에서 인정한 아래와 같은 경우만 가능합니다.
- 수출 기업 중
2022년 수출액이 매출액의 50% 이상이고 매출 과세표준 5억 원 이상이거나 관세청, KOTRA가 선정한 수출 관련 개인사업자 (금융소득 2,000만 원 초과자 제외) - 특별재난지역 납세자
2023년 전국적 산불로 인해 특별재난지역으로 선포된 지역에 주소지를 둔 납세자
(대전 서구, 충북 옥천군, 충남 홍성군/금산군/당진시/보령시/부여군, 전남 함평군/순천시, 경북 영주시, 강원 강릉시)
하단 배너를 이용하여 납부기한 연장 홈페이지로 이동하신 후 우측 「신고도움서비스」를 클릭하시면 납부기한 연장 대상 여부를 확인하실 수 있습니다.
신고 방법
종합소득세 신고 방법은 4가지입니다.
1. 홈택스 전자신고
홈택스 → 로그인 → 신고/납부 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
※ 전자 신고 시 궁금한 점은 종합소득세 신고서 작성 첫 화면의 주요 변경사항 및 자주 묻는 질문 참조
2. 모바일 홈택스(손택스) 전자신고
“홈택스 앱” 설치 → 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
3. 세무대리인을 통한 신고
장부작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고
4. 서면신고
국세청 누리집에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고 서식으로 작성한 후에 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수
※ 신고서 작성요령 및 신고서식 : 국세청 누리집 → 국세신고안내 → 종합소득세 참조
납부 방법
종합소득세 납부 방법은 3가지가 있습니다.
1. 홈택스 전자납부
로그인(공동·금융인증서 필수) → 신고/납부 → 세금납부 → 국세납부 → 납부할세액 조회납부 → 납부하기 → 결제수단선택(계좌이체·신용카드·간편결제, 이용시간 07:00~23:30)
2. 카드로택스, 인터넷지로 납부
로그인(공동·금융인증서 필수) → 국세 → 조회납부 또는 자진납부 → 납부하기 → 결제수단선택(신용카드·계좌이체·간편결제, 이용시간 00:30~23:30(일부 은행의 계좌이체는 07:00~23:30 이용가능))
3. 은행 등 방문납부
전자신고 후 납부서를 출력하거나 납부서 서식에 납붠호, 세무서코드, 계좌번호, 인적사항, 납부세액 등을 직접 기재하여 우체국 또는 은행에 납부
※ 납부서 서식 : 국세청누리집 → 국세정책/제도 → 통합자료실 → 세무서식 → “영수증서” 검색[공포일자 20230320 서식 1 영수증서(납세자용) 선택]
필요서류
과세표준에 의한 종합소득세 신고를 할 때, 소득공제 세액을 적용받기 위해서는 공제 신고서부터 영수증, 명세서까지 많은 증빙서류들이 필요합니다. 종합소득세 신고할 때 제출해야 하는 서류는 다음과 같습니다.
공제받기 위해 필요한 증빙서류를 제출하지 못하면, 공제 및 과세표준 구간을 적용받지 못할 수 있으니 필요 서류를 꼼꼼하게 준비하시기를 바랍니다.
자주 묻는 질문
1. 해외에 거주하는 사람도 신고해야 하나요?
거주자는 국내외 발생한 모든 소득을 신고해야 하며, 비거주자는 국내에서 발생한 소득만 신고하면 됩니다. 거주자란, 국적 불문 국내(한국)에 주소를 두거나, 183일 이상 거소를 둔 개인을 의미합니다.
2. 소득세 신고시 부양가족 공제 요건 중 연간 소득금액 100만원 이하란 어떤 것을 의미하는가?
근로소득금액, 사업소득금액, 이자소득금액, 배당소득금액, 연금소득금액, 기타소득금액 등 종합소득금액(비과세·분리과세소득 제외)과 분류과세되는 퇴직소득금액, 양도소득금액의 합계액으로 100만원 이하인지 여부를 판단합니다. 다만, 근로소득만 있는 경우에는 총 급여액이 500만원 이하인 경우는 포함합니다.
3. 월세액 세액공제를 받기 위한 증빙서류는?
- 주민등록표등본
- 임대차계약증서 사본
- 월세액 지급 증명서류(현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장입금증 등)
- 월세액.거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득.세액공제명세서(본인 작성)
- 국세청 홈페이지 → 국세정책/제도 → 세무서식 → ‘세액 공제신고서’ 검색
(더 많은 질문과 답변 보기)
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지금까지 종합소득세 신고 대상, 기간, 방법에 대해서 알아보았는데요. 종합소득세에 대해 정확히 이해하셔서 세금 납부 시 손해보는 일이 발생하지 않기를 바랍니다. 너무 복잡하다고 느껴지는 경우 종합소득세 대리 신고 업체를 이용해보세요.